¿Como pagar menos IETU e ISR?
Una de las preguntas que mas recibimos en la Firma de Contadores es ¿Cómo pagar menos IETU e ISR? Por supuesto dentro de los parámetros legales. Esta pregunta se repite aún más cuando el país se encuentra en un periodo de crisis con restricciones de financiamiento, consumo estancado y escasa rentabilidad en los negocios y por si no fuera suficiente, incremento de impuestos y controles que requieren mayo gasto para su gestión.
Con este entorno tan complejo es muy difícil conseguir una “receta” para reducir el pago de impuestos que tanto limitan el flujo de efectivo tan necesario para incentivar las operaciones productivas de la empresa. Sin embargo la respuesta se puede encontrar como parte de las medidas que las empresas deben poner en práctica dentro del nuevo entorno de alta competencia y de cambios que surgen y destruyen a las compañías que no se encuentran preparadas para este desafío.
Como asesores en reducción de costos y gastos, un cuestionamiento que recibimos con bastante frecuencia es que al aumentar las utilidades, hay un aumento directo y proporcional de los impuestos. Si bien esta mejora en las utilidades y en el monto de los impuestos, representa un beneficio tanto para la compañía como para el país que fortalece la actividad económica, el impacto en la rentabilidad de la empresa es un tema complejo para los Asesores y Directores de Finanzas.
El objetivo para el gobierno es claro, aumentar la recaudación fiscal para financiar los programas que incentiven la actividad productiva del país, para lo cual emiten leyes y reglamentos que exigen de las empresas mayores controles e informes contrarios a los programas de optimización de costos y gastos de las empresas.
Ante esta situación de mayores controles y requerimientos fiscales muchas empresas no resisten estos cambios tan vertiginosos y de incertidumbre, además del alto nivel de competencia unido a una demanda cada vez más exigente de los consumidores. En este nuevo contexto de cambios incesantes, toda empresa que quiera sobrevivir dignamente debe contar con una adaptabilidad al cambio. Solamente las empresas que logren adaptarse al nuevo entorno lograrán sobrevivir y ser exitosas.
Como se puede apreciar no es recomendable implementar estrategias o planeación fiscal en forma aislada, lo más recomendable es incluirlas en los ejercicios de presupuesto y planeación de la compañía, ya que para reducir la carga tributaria, se requieren además de los conocimientos profundos de leyes fiscales; de velocidad para la implantación de las decisiones, las cuales requieren de acciones de todas las áreas de la compañía, con lo cual cada gerencia, departamento o persona, apoyan a la empresa haciendo una compra o un proceso distinto, con el propósito que la determinación de los impuestos a pagar no sólo garanticen el cumplimiento legal y fiscal sino que se encuentran dentro del marco de las estrategias de la organización.
Es importante resaltar en las estrategias fiscales para reducir el pago de impuestos, el compromiso de la dirección, y de todo el personal de la empresa para mantener los controles internos que proporcionen seguridad en los siguientes aspectos:
· Cumplimiento de las leyes y normas legales y fiscales que procedan
· Confiabilidad de la información financiera para la gestión y toma de decisiones
· Asegurar la eficacia y eficiencia de las operaciones de la empresa.
Cabe mencionar la importancia de las estrategias de crecimiento que realmente creen valor para la empresa, evitando estrategias de reducción de costos, gastos o impuestos de corto plazo, ya que se puede caer en operaciones que afecten la seguridad económica y financiera de la empresa.
Conclusión
Si bien no existe una receta para pagar menos IETU e ISR, si existen planes estratégicos y programas de mejora de utilidades y rentabilidad de las empresas, los cuales al ser implementados con una planeación adecuada permitirán controlar los riesgos y capitalizar oportunidades y ventajas competitivas de la empresa.
Para cumplir con el objetivo de la empresa de maximizar el valor de la inversión de los accionistas, es importante tomar en cuenta que también hay otros objetivos relacionados, de otras entidades donde se desenvuelve la organización, tales como las gubernamentales. Con lo cual desde el punto de vista estratégico y operativo tanto de inversión como rentabilidad y crecimiento, deberían formularse objetivos y medios para tratar de optimizar la creación de valor tanto para los accionistas tomando en cuenta las demás entidades interesadas.
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